Quel revenu allez-vous percevoir au moment où vous cesserez vos activités ?
Retraite étant souvent synonyme de perte de pouvoir d’achat, profitez de vos années d’activité professionnelle pour vous constituer des compléments de revenus, appréciables lorsque vous franchirez le cap.
Il ne faudra pas compter sur votre pension de retraite pour maintenir votre niveau de vie lorsque vous serez en retraite. La pension versée par un des régimes obligatoires ne sera sûrement pas suffisante pour honorer les dépenses de votre vie de retraité actif !
Le Perp est un placement à long terme.
Il vous permet, quelles que soient votre situation familiale et votre activité professionnelle, de vous constituer un complément de revenus qui viendra, au moment où vous serez en retraite, en supplément de votre pension versée par un régime obligatoire.
Pendant votre vie active, vous programmez des versements selon la périodicité de votre choix : par mois, trimestre, semestre ou par an. Vous pouvez également effectuer des versements libres à tout moment, mais également choisir de modifier ou suspendre vos versements. Ce plan ne comporte pas de durée minimum.
Cependant, il n’est jamais trop tôt pour s’en préoccuper ...
Le capital que vous aurez accumulé au fil des ans, augmenté des intérêts générés, vous est versé sous forme de rente viagère (voir encadré) jusqu’à la fin de vos jours.
En contrepartie, à la sortie, la rente supporte l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux, dans les mêmes conditions que vos pensions de retraite.
À partir d’un certain âge, la rente viagère est un gage de sécurité et de tranquillité d’esprit. Vous avez non seulement la certitude de recevoir des revenus réguliers, dont le montant garanti pourra se revaloriser au fil du temps, mais vous êtes surtout libéré de tout souci de gestion.
Vous pouvez déduire chaque année de votre revenu imposable les sommes versées sur un Perp, dans la limite d’un plafond individuel.
Pour les versements effectués en 2009, ce plafond est en principe fixé à 10 % de vos revenus professionnels de 2008, avec un minimum de 3.328 € et un maximum de 26.621 €.
Mais si vous n’avez pas encore ouvert de Perp, ou si vous n’avez utilisé qu’une partie du plafond auquel vous aviez droit au titre des trois années précédentes, votre limite de déduction est en réalité plus élevée : elle figure sur votre avis d’imposition pour chacun des membres de votre foyer fiscal.
De plus, si le montant de vos cotisations dépasse votre limite de déduction, vous pouvez désormais bénéficier d’une déduction supplémentaire à hauteur de la limite de déduction non utilisée par votre conjoint ou votre partenaire de Pacs.
À l’issue de la phase d’épargne, vous pouvez demander le versement de votre rente ; son montant dépend du capital accumulé sur votre Perp, du type de rente choisie, de votre âge (et éventuellement de celui du réservataire) et de la périodicité des versements. Vous avez le choix entre plusieurs formules de rente :
© Uni-Editions - Mai 2009